Wwft

Per 1 augustus 2008 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) in werking getreden. De Wwft kwam in de plaats van de WID en Wet MOT.

De Wwft verplicht onder meer belastingadviseurs tot een cliëntenonderzoek vanaf het moment waarop een zakelijke relatie met een klant tot stand komt en tot het melden van ongebruikelijke transacties die tijdens de beroepsuitoefening door de beroepsbeoefenaar worden gesignaleerd. Het Bureau Financiëel Toezicht (BFT) oefent toezicht uit op de naleving van de Wwft-regelgeving. Recent heeft het ministerie van Financiën een Algemene Leidraad en het BFT specifieke leidraden met betrekking tot (de toepassing van) de Wwft gepubliceerd. De specifieke leidraden zijn opgesteld voor respectievelijk de doelgroepen accountants/belastingadviseurs, advocaten en notarissen. De beroepsorganisaties geven zelf ook handreikingen voor de juiste naleving van de Wwft in zogenoemde richtsnoeren.

Op 17 juni 2011 heeft het Register Belastingadviseurs (RB) het sinds medio 2008 bestaande Toezichtarrangement Wwft met het BFT voor een periode van drie jaar verlengd. Op grond van dit toezichtarrangement draagt het RB zelf zorg voor de ondersteuning van de leden en houdt zelf toezicht op de naleving van de verplichtingen. Het BFT beperkt zich in eerste instantie tot de normstelling, het systeemtoezicht, de uitvoering en het toezicht op basis van risicoanalyse (bijzondere onderzoeken) en onthoudt zich van reguliere onderzoeken bij RB-leden.

De wetgeving inzake de Wwft, de Algemene Leidraad Wwft en de Specifieke Leidraad voor accountants en belastingadviseurs, de Richtsnoeren en de in het kader van de Wwft uitgegeven brochures en dergelijke kunt u raadplegen onder documenten.